Opcje na akcje hsa

Rachunek oszczędności zdrowotnych HSA dla dywidendowych inwestorów. Nie niedawno zapisałem się na konto oszczędnościowe HSA z moim pracodawcą Rachunek oszczędności zdrowotnych jest podatkowym kontem medycznym, które jest dostępne dla osób fizycznych w Stanach Zjednoczonych, które zapisały się do programu zdrowotnego o wysokim odliczeniu HDHP W 2018 r. Osoby fizyczne nie mogą wnieść więcej niż 3.350 roku, podczas gdy rodziny nie mogą wnieść więcej niż 6.600 osób. Udział w tym zakresie wynosi co najmniej 1000 osób w wieku 55 lub więcej lat Osoby, które zapisały się do programu Medicare, nie są uprawnione do otwarcia HSA, HSA głównie jako kolejny sposób na odroczenie pieniędzy na przyszłe inwestycje Jak większość z was wie, już wyczuwam już inne podatkowe rozliczenia z rozliczeniami podatkowymi w celu ograniczenia jednego z moich największych wydatków. HSA oferuje potrójną przewagę podatkową w większości stanów składki są przed opodatkowaniem, co oznacza, że ​​posiadacz rachunku nie płaci podatków federalnych, państwowych i FICA Jeśli byłeś w 25 marginalnym zakresie podatkowym, miał 5 stawek podatku dochodowego od państwa, a ty nie płacisz 7 65 za FICA , oszczędzisz 37 65 tylko poprzez wpłatę na konto HSA Na 3.350, to wychodzi do 1.261 27 w oszczędności podatkowych tuż nietoperza Pieniądze mogą być wykorzystane do wykwalifikowanych wydatków medycznych w dowolnym wieku, bez płacenia podatków w przypadku takich wycofań Dokumenty wsparcia powinny być przechowywane w przypadku audytu Odstąpienia od niekwalifikowanych kosztów leczenia podlegają 20-krotnej karie i podatek dochodowy W wieku 65 lat, wypłaty są wolne od podatku dla każdego rodzaju dystrybucji z konta. I był przyciągany do HSA ze względu na duże potrącenie podatku Kiedy składam pieniądze na odroczony podatek, mam więcej pieniędzy pod moją kontrolą, ponieważ zmniejszyłem największy koszt w moim budżecie domowym podatków zrobiłem coś podobnego przez wyczerpanie 401 k i Sep IRA od początku 2017 r. Przyciągnęło mnie również fakt, że pieniądze wprowadzone do konta HSA są wolne od podatku Ponadto, w przeciwieństwie do rachunku wydatków elastyczności FSA, pieniądze nie muszą być wykorzystywane w określonym terminie W związku z tym z HSA pieniądze przenoszą się z roku na rok, a tym samym pozostają na koncie i może potencjalnie związek z upływem czasu. Jedną z głównych wad konta HSA jest duże miesięczne opłaty z wieloma dostawcami Kiedy przeglądałem różnych dostawców, to wygląda na to, aby minimalny stan konta, który wynosi od 3000 do 5000, musi być utrzymany w gotówce, aby uniknąć miesięcznej opłaty w przedziale od 2 do 5 miesięcy. Wielu pracodawców zazwyczaj pokrywają tę kwotę na swoich pracowników, więc jest to świadczenie Jednakże istnieją dodatkowe opłaty za każde wycofanie, zamawianie czeków na zapłatę za przedmioty, opłaty otwarcia, opłaty za zamknięcie konta itd. Plus, istnieją miesięczne opłaty, jeśli planujesz zainwestować pieniądze HSA w coś To jest oprócz opłat za nie zachowując minimalnego salda na rachunku Ponadto większość opcji inwestycyjnych jest ograniczona do funduszy inwestycyjnych, z których niektóre mają naprawdę wysokie wskaźniki wydatków, które zbliżają się do 1 roku. Jedna rzecz pozytywna to jednak na osobę nie jest związana z dostawcą usług HSA, jeśli pracodawca oferuje usługodawcę w złym stanie HSA Można po prostu wycofać fundusze ze swojego pierwotnego administratora HSA do wybranego przez siebie administratora HSA To jest to, co planuję zrobić, - do 2018 r. do tej pory pieniądze prawdopodobnie pozostaną w gotówce, ponieważ buduje równomiernie każdy okres wypłat w 2018 r. Inną wadą jest niski limit, na ile można potencjalnie odroczyć, jeśli limity dla osób fizycznych wzrosną do co najmniej pasuje do rachunków IRA lub Roth IRA, byłoby to dobry początek. Spojrzałem na różnych dostawców i spojrzałem na ich koszty, aby mieć konto i dostępność opcji inwestycyjnych. W swoich badaniach podaję dodatkowe punkty dla firm, które są nie będę mnie obciążać 4-5 miesiącem na kwocie 3000-6000, która trwa około 2 lat na budowę, a przynajmniej nie pobiera mnie miesięcznych opłat po tym, jak moje sumy przekraczają rozsądną kwotę, o czym mówię o wyeliminowaniu jak najwięcej w mont hale lub roczne opłaty są możliwe, ponieważ niektórzy administratorzy mają tendencję do pobierania opłaty banku HSA Bank w przypadku, gdy masz mniej niż 3,000 - 5000 w banku, oprócz pobierania miesięcznej opłaty maklerskiej chciałbym też znaleźć brokera, który pozwoliłby mi jak najwięcej elastyczności w wyborze inwestycji, które nie kosztują mnie dużo. Moje badania wskazały, że Saturna Capital jako potencjalnie najlepsze dla mnie opcje Nie ma opłat miesięcznych i istnieje szereg inwestycji takich jak indywidualne zapasy i fundusze inwestycyjne są dostępne Komisje są strome w handlu 1495, a roczna opłata za brak aktywności wynosi 12 50 25 dla rachunku maklerskiego funduszu inwestycyjnego. Jednakże, jeśli robię co najmniej jedną transakcję rocznie, opłata ta jest zniesiona. Jeśli skończę 3000 lat w Saturna Capital i kupię jedną inwestycję, skończę płacić nie więcej niż 0 50 na łączną kwotę zainwestowaną Ponieważ planuję zbudować to konto HSA przez jak najwięcej lat, to prawdopodobnie utrzymałbym maxing obecnie ten accoun t, a kupując jedną pozycję na akcję rocznie reinwestuję dywidendy w sposób selektywny, a potem zmuszę je do pracy z nową pozycją. Jeśli chcesz upłynnić, opłaty Saturna Capital wynoszą 1 na reinwestowanie. Nigdy wcześniej nie słyszałem o Saturna Capital, więc zrobiłem trochę badania Firma jest ubezpieczona przez firmę SIPC, co jest dobre Zaniedbanie polega na tym, że wydają się potrzebować nowych posiadaczy rachunków do wysyłania informacji i formularzy, aby otworzyć konto i nie można tego zrobić online Oczywiście jest to mała cena, za którą płacą utrzymując minimalne koszty i pozwalając na maksymalną kwotę komponowania bez kosztów. Druga opcja, jaką chciałbym pójść razem, to Wells Fargo Wygląda na to, że konta HSA z ponad 5 tysiącami łączą środki pieniężne i inwestycje nie mają miesięcznej opłaty za ocenę dobre Nie tak miło jest to, że jest ograniczony do listy funduszy inwestycyjnych tylko, których stosunki są bardzo wysokie Koszty najniższego kosztu funduszu inwestycyjnego był fundusz indeksowy o rocznym wydatku 0 25. Trzecią opcją może być Fidelity, która opłaty roczna opłata w wysokości 48. Jednakże, jeśli twoje gospodarstwo domowe posiada ponad 250 000 w sumie aktywów w Fidelity, opłata ta jest zniesiona. Fidelity oferuje indywidualne giełdy papierów wartościowych na 7 95 lokatach, a przyzwoitą listę funduszy ETF lub funduszy inwestycyjnych o niskich kosztach jeśli masz 401 k Fidelity, przez jaki masz jakiś wkład, może to być dobrym pomysłem. Warto rozważyć oczywiście, że opłaty mogą się zmienić, jeśli zmienią się minimalne saldo, a także Plus, może być opłaty są oceniane, jeśli przelewa pieniądze od jednego depozytariusza do następnego. Moim celem jest teraz powolne przekroczenie limitu HSA w wysokości 3,350 w 2018 r., a następnie podjęcie decyzji w 2018, na którym koncie zostanie przeniesione na to konto Chociaż konta HSA zostały przez około dziesięć lat wysokość opłat pobieranych od nich wydaje się bardzo wysoka Z biegiem czasu zakładam, że opłaty te spadną. Nawet jeśli mieszkali tam, gdzie są, rachunki oszczędności zdrowotne mają sens dla osób takich jak ja, którzy szukają innego pojazdu wher e dziś otrzymują odliczenie podatkowe i otrzymują korzystny z podatków wzrost swoich inwestycji. Prawdziwą przyjemnością jest to, że po 65 roku życia mogę wycofać pieniądze z jakiegokolwiek powodu, czego pragnę i nie muszę płacić kar, jeśli pieniądze są wydawane na wydatki inne niż medyczne, jest opodatkowany zwykłymi stawkami podatku dochodowego Zdecydowałem, że nawet jeśli będę musiała skończyć z funduszem indeksowym w tym Księdze Oszczędności Zdrowotnych, to byłbym lepszy od zbierania indywidualnych dywidend w rachunek podatkowy Pozwól mi przejść przez hipotetyczne kalkulacje. Wyliczyłem, że jeśli zdecyduję się zainwestować 1000 w HSA, która generuje roczne całkowite 7-letnie zwroty netto, to skończę z 5.807 w ciągu 26 lat Ten zwrot zakłada, że nie są pobierane podatki, a także zakładają zapłacone opłaty są odejmowane od zwrotów, co oznacza, że ​​zwrot brutto jest nieznacznie wyższy. Jednakże, jeśli miałbym zarobić te 1000 z mojej pracy dziennej, ale postanowiłam nie umieszczać ich w HSA, pozostawiłbym 623 50 To dlatego, że chciałbym płacąc 25 podatków federalnych, 5 podatków państwowych i 7 65 FICA Jeśli udało mi się uzyskać 26-letni całkowity zwrot podatku po opodatkowaniu w wysokości 9 lat od 26 lat z rzędu, saldo mojego konta wyniesie 5860. Punktem wypłacalności będzie 26 lat Oczywiście nie porównuję jabłek do jabłek tutaj, ponieważ zwrot podatku po opodatkowaniu w wysokości 9 na rachunku podlegającym opodatkowaniu zwykle wymaga zwrotu powyżej 10, nawet przy dzisiejszym niskim oprocentowaniu dywidend i zysków kapitałowych. Podsumowując, uważam, że konta HSA zapewniają kilka korzyści dla inwestorów, którzy chcą budować oszczędności emerytalne i wyczerpały wspólne pojazdy, takie jak 401 k lub IRA s Pierwszą zaletą HSA jest potrójna przewaga podatkowa, z powodu odliczenia podatków federalnych, państwowych i FICA Pozostawia więcej pieniędzy pracujących dla inwestora Drugą zaletą jest odroczony odroczony wzrost tego kapitału przez dziesięciolecia Trzecią zaletą jest to, że można wycofać te pieniądze w każdym czasie, bez kary pieniężnej, jeśli są one przeznaczone na wydatki medyczne kwalifikowane. Można również wycofać karę bezpłatną po osiągnięciu wieku 65 pieniądze są opodatkowane po osiągnięciu wieku 65 lat, jeśli są wykorzystywane w celach innych niż medyczne przy zwykłych stawkach podatku dochodowego Wady HSA obejmują opłaty, niską różnorodność opcji inwestycyjnych oraz fakt, że roczny limit wkładu jest niski Oczywiście dla tych z nas którzy rozumieją siłę mieszania, wiemy, że nawet niewielki wkład w wysokości 3000 lat w ciągu kilku dekad może okazać się dobrym dodatkiem do emerytury jajecznej. Inwestycje w akcje są tak sexy jak oglądanie farby na ścianie Definiowanie Kryterium wejścia, które wybiera dywidendę wysokiej jakości z ryzykiem. Inwestycje w akcje wzrostowe to bardzo prosta, ale skuteczna strategia budowy bogactwa. Inwestor koncentruje się na firmach o sprawdzonym rejsie. Inwestycje w indeksy stały się niezwykle popularne w ostatnich latach Wielu nowych inwestorów przyjęło strategia w ostatnich latach Niewłaściwe. Firma Coca-Cola KO produkuje, dystrybuuje i sprzedaje napojów bezalkoholowych na całym świecie. Ten król dywidend zapłacił nieprzerwanie . 3 kwietnia 2017 r. Buffett z firmy Berkshire Hathaway BRK B otrzyma 148 milionów dolarów dywidend z ich 400 milionów akcji. Indeks wyboru indeksu NASDAQ US Broad Dividend Achievers Select składa się z wybranych grup papierów wartościowych z co najmniej dziesięcioma kolejnymi latami W ramach mojego procesu monitorowania oceniam, że lista dywidend wzrasta co tydzień To ćwiczenie pomaga obserwować stopę dywidendy. Każdego tygodnia przechodzę do listy podwyżek dywidendy w ramach procesu monitorowania, z reguły skupia się na tych Lubię nauczyć się różnych sposobów zarabiania pieniędzy, strategii i inwestycji. W każdym tygodniu przeanalizuję listę dywidend w ramach mojego procesu monitorowania, na który zwykle koncentruję się moja uwaga na firmy, które nie są licencjonowanym doradcą inwestycyjnym, a ja nie oferuję Ci indywidualnych porad inwestycyjnych na tej stronie. Proszę konsultować się z profesjonalnym doradcą inwestycyjnym e zainwestujesz swoje pieniądze Ta strona jest przeznaczona tylko do celów rozrywkowych i edukacyjnych - każda opinia wyrażona na stronie tutaj i gdzie indziej w internecie nie jest formą doradztwa inwestycyjnego dostarczonego użytkownikowi, używam informacji zawartych w moich artykułach, które uważam za słuszne w czas zapisywania ich w mojej witrynie, które informacje mogą być lub nie być dokładne Nie ponosimy odpowiedzialności za straty poniesione przez stronę ze względu na informacje opublikowane na tym blogu Wydarzenia w przeszłości nie stanowią gwarancji przyszłych wyników Jeśli ubezpieczenie FDIC nie jest ubezpieczone, mogą się pogarszać. Czytając tę ​​witrynę, zgadzasz się, że jesteś wyłącznie odpowiedzialny za podejmowanie decyzji inwestycyjnych związanych z funduszami. Pytania lub komentarze Możesz skontaktować się ze mną na temat wypłacalności inwestora na gmail dot com. HSAs Kiedy twoje ubezpieczenie zdrowotne staje się emeryturą . Kilka tygodni temu otrzymaliśmy e-mail od czytelnika, który miał jakieś pytania dotyczące swojego konta oszczędnościowego. Poczta elektroniczna podniosła dwa interesujące pytania. Se podatkowe produkty ubezpieczeniowe stają się kontami na emeryturę, a do wycenienia wiadomości e-mail, czy ktokolwiek reguluje te klowny. Na pierwszy rzut oka odpowiedź jest całkiem wyraźnie tak Podsekretarz finansów osobistych sieci WWW napełnia się poradami na temat tego, jak i czy powinieneś używać konta HSA jako konta na emeryturę. Teoretycznie HSA mają być sposobem na użycie pieniędzy przed opłaceniem, aby zapłacić za koszty opieki zdrowotnej, jeśli masz duży koszt odliczenia, co oznacza, że ​​odliczenie wynosi co najmniej 1200 przed rokiem dla osoby indywidualnej lub 2400 dla rodziny przed uzyskaniem świadczeń z tytułu ubezpieczenia, ale zostały przekształcone w coś więcej niż to, dzięki potrójnej korzyści podatkowej. Twoje wpłaty na konto są zaliczane przed opodatkowaniem lub podatkiem. Wszystkie zarobki, odsetki i, tak, zwroty z inwestycji są wolne od podatku. Wszelkie wypłaty za kwalifikowane wydatki medyczne są wolne od podatku Plus, po osiągnięciu wieku 65, wszystkie niemedyczne wypłaty podlegają opodatkowaniu według aktualnej stawki podatkowej, podobnie jak tradycyjne IRA. Jeśli wycofasz samotność y na wydatki niematerialne przed 65, a następnie 20 kar. Inwestycja zwraca rzeczywiście Okazuje się, że HSAs aren t ograniczona do gotówki Z pewnością można umieścić swoje pieniądze na 3,250 dla osób indywidualnych lub 6450 na rodzinę rocznie, plus dodatkowe 1000 rocznie, jeśli masz więcej niż 55 lat na rachunku oszczędnościowym ubezpieczonym przez FDIC. State Farm oferuje taki produkt za pośrednictwem State Farm Bank. Ale wiele firm oferuje bogato zróżnicowane menu, które odpowiadają każdemu ryzyku związanemu z ryzykiem, na przykład firma o nazwie Health Savings Administrators listę nie mniej niż 22 funduszy awangardowych do wyboru, w tym funduszy przeznaczonych na małe akcje i strategiczne equity. Wells Fargo oferuje zarówno typy rachunków Po otwarciu HSA w Wells Fargo, możesz umieścić swoje pieniądze w ubezpieczeniu FDIC Rachunek depozytowy, który płaci niewielką część odsetek rocznie Gdy masz już 2000 na tym koncie depozytowym, możesz wtedy zacząć odkładać pieniądze na osobny, nie ubezpieczony rachunek inwestycyjny HSA z różnymi funduszami inwestycyjnymi Dla nikogo z ubezpieczeniem od wysokiego do odliczenia jest to atrakcyjny, wolny od podatku sposób na zainwestowanie pieniędzy na giełdzie Jest to szczególnie atrakcyjne dla młodych i zdrowych, ponieważ ludzie mają niższe ryzyko, że będą musieli skorzystać z HSA płacić wydatki medyczne przed ich pieniędzmi miało szansę wzrosnąć. HISZPATERATYWNOŚĆ posiadane przez pracodawcę, a nawet związane z ubezpieczeniem, więc możesz je otworzyć i utrzymywać do czasu przejścia na emeryturę, nawet jeśli są wymienione w kodeksie przepisów federalnych jako konta emerytalne I tak, chociaż były one prawdopodobnie nie były pierwotnie przeznaczone do konta emerytalnego, to właśnie to, z czym się zmodyfikowano. Is miał HSA catching on. As stycznia, było 15 5000000000 osób w USA z planów ubezpieczeniowych którzy zakwalifikowali ich do otwarcia HSA, z 3 milionów w 2006 r. To trudno było znaleźć dane na temat tego, ile osób ma faktycznie HSA Z pewnością odnotowano gwałtowny wzrost liczby pracodawców oferujących branżę jako zdrowie związane z kontem plany. Wysokie odliczenia przekazują wiele kosztów kosztów leczenia osobie, a także uniknąć 40 podatek akcyzowy, że ustawa Affordable Care Act wprowadzi do wysokiej wartości planów ubezpieczeniowych Jak najnowsze sprawozdanie Towers Watson w sprawie reshaping opieki zdrowotnej stawia to. Konto które mogą stanowić ważną strategię na rzecz ponownego uwzględnienia kosztów z wyprzedzeniem podatku akcyzowego z 2018 r. i ułatwienia przejścia na większą odpowiedzialność od pracowników i bardziej przypominające zachowania konsumentów w ich zakupie opieki zdrowotnej. Dla osób, które muszą skorzystać ich ubezpieczenia zdrowotnego często, ABHPs przesunięcie kosztów z dala od pracodawcy i firmy ubezpieczeniowej, a na indywidualne Jeśli jednak jesteś zdrowy, ABHPs są świetne, ich składki są niższe niż inne plany zdrowotne, a jeśli nie musisz wydawać dużo jeśli chodzi o opiekę zdrowotną, Twoje pieniądze mają szansę wzrosnąć na Twoim koncie inwestycyjnym HSA Ponadto zwolennicy HSA twierdzą, że konsumenci płacą za więcej swoich kosztów leczenia spowodują obniżenie cen w miarę wzrostu liczby osób e włożyć więcej wysiłku w zakupy po najniższej cenie za opiekę medyczną. Ale z powrotem do drugiego pytania czytającego drugie pytanie na temat HSA Kto jest organami regulacyjnymi Odpowiedź zależy od rodzaju Twojego konta, a kto je dostarcza Jeśli Twój HSA znajduje się w banku, w gotówce, to prawdopodobnie będzie to State Farm z ubezpieczeniem FDIC, na przykład jeśli masz fundusze HSA w funduszach inwestycyjnych, to inwestycje te nie są ubezpieczone, z wyjątkiem przypadku całkowitej awarii banku, w którym to przypadku SIPC tam, prawdopodobnie fundusze wzajemne są regulowane przez SEC. Nonbanky mogą być również dostawcami HSA, a jeśli pieniądze nie są w banku, to nie FDIC ubezpieczony Take SelectAccount na przykład Jest to spółka zależna od firmy ubezpieczeniowej Blue Cross Blue Shield of Minnesota, która jest technicznie regulowana przez Minnesota Department of Commerce IRS nadal sprawdza, czy spełnia wymagania, aby być dostawcą HSA, zgodnie z rzecznikiem Marlo Peterson Ma konta depozytowe i nie są FDIC ubezpieczony Również ma inwestycje HSA, gdzie zarządzanie inwestycjami i wybór funduszu inwestycyjnego jest zlecone firmie Charles Schwab Z kolei Schwab jest regulowany przez SEC Got that. Should należy używać HSA jako konta emerytalnego Prosta odpowiedź brzmi tak, jeśli masz już wysoki plan podatkowy, to powinieneś, jeśli masz pieniądze, umieść maksymalną kwotę w HSA co roku. Drugie pytanie brzmi: co należy zrobić, gdy wydatki medyczne pochodzą Jeśli płacisz im z kieszonki, używając pieniędzy po opodatkowaniu lub powinieneś używać funduszy w HSA Więcej informacji na temat wyroku sądowego i zależy w dużej mierze od tego, czy będziesz tracić pieniądze, jeśli wydasz to z kieszeni, a nie z HSA Ale biorąc pod uwagę, że znaczne koszty medyczne na emeryturze są niemal pewne dla wszystkich, teraz warto zacząć oszczędzać na nich w jak najbardziej efektywny pod względem podatkowym. A jeśli teraz myślisz o HSA jako miejscu na zaoszczędzenie do emerytury kosztów medycznych, a nie dla cu rutynowych kosztach medycznych, to logicznie zainwestować te pieniądze w inwestycje długoterminowe, takie jak fundusze inwestycyjne, a nie tylko utrzymywać je w gotówce. Wystarczy upewnić się, że masz wystarczająco dużo gotówki, aby pokryć wszelkie nieoczekiwane koszty medyczne, jakie masz na czas ostatnią rzeczą, jaką chcesz zmusić do korzystania z HSA w celu pokrycia kosztów leczenia w najbliższym czasie, tylko wtedy, gdy Twoje inwestycje poszły na południe. W końcu pieniądze są bezpieczne w HSA i czy musisz się martwić o Dostawcy HSA popiersia To trudniejsze i naprawdę jedyny sposób, w jaki dowiemy się, że jeśli i kiedy tak się dzieje Jeśli chodzi o utrzymanie funduszy HSA w gotówce, należy upewnić się, że środki pieniężne są ubezpieczone przez FDIC. A Oszczędności zdrowotne Konto HSA to konto podatkowe zwolnione z opodatkowania lub konto depozytowe, które utworzyłeś u kwalifikowanego powiernika HSA, aby zapłacić lub zwrócić niektóre wydatki medyczne, które ponosisz. Musisz być osobą uprawnioną, aby zakwalifikować się do HSA. Żadne pozwolenie ani upoważnienie od IRS nie jest konieczne utworzyć HSA, którą utworzyłeś HSA z powiernikiem Potencjalnym zarządcą HSA może być bank, firma ubezpieczeniowa lub osoba już zatwierdzona przez IRS jako powiernik indywidualnych umów emerytalnych IRA lub Archiwa MSA HSA może zostać ustanowiona przez osobę zarządzającą, która różni się od dostawca usług medycznych. Jest twój pracodawca może mieć już jakieś informacje na temat powierników HSA w Twojej okolicy. Jeśli masz Archer MSA, możesz ogólnie je przenieść do bezpłatnego podatku VAT HSA Zobacz Rollovers później. Jakie są korzyści z HSA Możesz cieszyć się kilka korzyści związanych z posiadaniem HSA. Możesz złożyć wniosek o potrącenie z tytułu składek, które ty lub ktoś inny niż twój pracodawca złożysz do HSA, nawet jeśli nie potroi się Twoich potrąceń na formularzu Formularz 1040. Załączniki do HSA złożone przez pracodawcę w tym wkładów dokonanych za pośrednictwem planu katerii można wykluczyć z Twojego dochodu brutto. Składki pozostają na Twoim koncie do czasu ich wykorzystania. Odsetki lub inne dochody z aktywów na tym koncie są wolne od podatku. buty mogą być wolne od podatku, jeśli płacą Państwo kwalifikowalne wydatki medyczne Zobacz kwalifikacje lekarskie później. HSA jest w ciąży Pozostaje z tobą, jeśli zmienisz pracodawców lub opuścisz pracę. Aby być osobą uprawnioną i kwalifikować się do HSA, musisz spełniać w zależności od wymagań. Ubezpieczony jest objęty wysokim odliczonym planem opieki zdrowotnej HDHP, opisanym później, pierwszego dnia miesiąca. Nie masz innego ubezpieczenia zdrowotnego, z wyjątkiem przypadków dozwolonych w ramach innych świadczeń zdrowotnych później. Należy zapisać się do Medicare. You nie mogą być uznane za zależne od wyniku podatkowego innej osoby w 2018 roku. Zgodnie z regułą z ostatniego miesiąca, jesteś uważany za osobę uprawnioną przez cały rok, jeśli jesteś uprawnionym osobą pierwszego dnia ostatniego miesiąca Państwa podatku rok 1 grudnia dla większości podatników. Jeśli spełniasz te wymagania, jesteś uprawnionym osobą, nawet jeśli współmałżonek ma ubezpieczenie poza zasięgiem rodziny HDHP, pod warunkiem, że pokrycie małżonkowskie nie pokryje Ciebie. Jeśli inny podatnik ma prawo do roszczenia osoby trzeciej motyla dla Ciebie, możesz potrącić wniosek o odliczenie wkładu HSA To prawda, nawet jeśli druga osoba nie rości sobie ze swoim zwolnieniem. Każdy małżonek, który jest uprawnionym osobą, która chce HSA, musi otworzyć osobną kartę HSA. wspólny HSA. High deductible HDHP HDHP ma. Wysokie roczne odliczenia niż typowe plany zdrowotne, a. Maksymalny limit sumy rocznych odliczanych i pozakomkowanych kosztów leczenia, które musisz zapłacić za pokryte koszty Out - wydatki kieszonkowe obejmują potrącenia i inne kwoty, ale nie obejmują premii. HDHP może świadczyć usługi prewencyjne bez potrącenia lub z potrąceniem niższym od minimalnej rocznej odliczanej Prewencyjnej opieki obejmuje, ale nie ogranicza się do poniższych. oceny zdrowotne, w tym testy i procedury diagnostyczne uporządkowane w związku z rutynowymi badaniami, takimi jak roczne badania fizyczne. Rutynowa prenatalna i dobrze opieka nad dziećmi. Child i immunizacje dla dorosłych. Wykazanie zaprzestania stosowania tytoniu. Programy dotyczące wagi otyłości. Usługi związane z kontrolą jakości. Obejmują także usługi przesiewowe w zakresie: Limit ten nie ma zastosowania do odliczeń i wydatków związanych z usługami poza siecią, jeśli plan wykorzystuje sieć dostawców. Zamiast tego należy stosować wyłącznie dedukcyjne i jednorazowe wydatki związane z usługami w sieci, aby ustalić, czy dany limit ma zastosowanie. Samodzielne pokrycie HDHP to HDHP obejmujące tylko kwalifikujące się indywidualne pokrycie HDHP dla rodziny to HDHP obejmujące kwalifikującą się osobę indywidualną i co najmniej jedną inną osobę, niezależnie od tego, czy dana osoba jest uprawniona. Osoba uprawniona i jego dziecko zależne są objęte pracownika plus jedno HDHP oferowane przez indywidualnego pracodawcę To jest rodzina HDHP coverage. Family planów, które nie spełniają wysokie odliczone przepisy Istnieje kilka rodzin planów, które mają deductible zarówno dla całej rodziny jak i dla poszczególnych członków rodziny W ramach tych planów, jeśli spotykasz indywidualne odliczenia dla jednego członka rodziny, nie musisz spełnić wyższej rocznej kwoty podlegającej odliczeniu dla rodziny Jeśli odliczeniu podatku od osób prawnych mily jako całość lub odliczona od indywidualnego członka rodziny jest niższa niż minimalna roczna opłata za ubezpieczenie rodzinne, plan nie kwalifikuje się jako HDHP. Masz ubezpieczenie zdrowotne rodziny w 2018 r. Roczne potrącenie z tytułu planu rodzinnego wynosi 3500 plan ma również indywidualne odliczenie w wysokości 1500 dla każdego członka rodziny Plan nie kwalifikuje się jako HDHP, ponieważ odliczający dla indywidualnego członka rodziny jest niższy od minimalnego rocznego odliczenia 2,600 dla pokrycia rodziny. Inne ubezpieczenie zdrowotne Ty i twój małżonek, jeśli jesteś posiadanie pokrycia rodzinnego może generalnie nie być objęte żadnym ubezpieczeniem zdrowotnym, innym niż HDHP Jednak nadal możesz być uprawnionym osobą, nawet jeśli małżonkowie nie mają ubezpieczenia HDHP, pod warunkiem, że nie jest on objęty tym planem. Możesz mieć dodatkowe ubezpieczenie zapewniające świadczenia wyłącznie w odniesieniu do następujących pozycji. Zobowiązania wynikające z przepisów o odszkodowaniach pracowników, zobowiązań z tytułu niedozwolonych praw lub zobowiązań dotyczących własności lub użytkowania mienia. Specyficzna choroba o R choroba. Stała kwota na dzień lub inny okres hospitalizacji. Można również pokryć ubezpieczenie za pośrednictwem ubezpieczenia lub w inny sposób w odniesieniu do następujących pozycji. Pasy, w których zasadniczo całe pokrycie przechodzi przez elementy wymienione powyżej, na przykład HDHPs Na przykład, jeśli Twój plan zapewnia znaczne pokrycie, które jest przeznaczone wyłącznie do określonej choroby lub choroby, plan nie jest HDHP w celu ustanowienia planów dotyczących leków HSA. Plany leków abonamentowych Możesz mieć plan leków na receptę w ramach swojego HDHP lub oddzielnego plan i jeździec i kwalifikują się do uprawnionych osób, jeśli plan nie zapewnia świadczeń do czasu osiągnięcia minimalnego rocznego odliczenia HDHP Jeśli można otrzymać świadczenia przed osiągnięciem tego odliczenia, nie jesteś uprawnionym osobą. Inne plany zdrowia pracowników Pracownik objęty HDHP i FSA zdrowia lub HRA płacący lub zwracający kwalifikowane koszty leczenia ogólnie generalnie mogą wnosić wkład do HSA Health FSA i HRA później jednak pracownik może składać składki na HSA, które są objęte HDHP i co najmniej jeden z poniższych warunków. Zdrowie w ograniczonym zakresie FSA lub HRA Te ustalenia mogą płacić lub zwrócić te przedmioty wymienione powyżej w ramach innego ubezpieczenia zdrowotnego, jak również mogą one zapłacić lub zwrócić koszty opieki prewencyjnej, ponieważ mogą być wypłacone bez konieczności ich odliczenia. Suspended HRA Przed rozpoczęciem okresu ubezpieczenia HRA można wybrać opcję zawieszenia HRA HRA nie płaci ani nie zwraca kosztów , w dowolnym czasie, koszty leczenia poniesione w okresie zawieszenia, z wyjątkiem opieki profilaktycznej i pozycji wymienionych w części Inne ubezpieczenie zdrowotne Po zakończeniu okresu zawieszenia, nie będziesz już uprawniony do składania składek na HSA. Podjęcie świadczeń podlegających odliczeniu FSA lub HRA Te ustalenia nie płacić ani zwracać kosztów medycznych poniesionych przed osiągnięciem minimalnej rocznej kwoty podlegającej odliczeniu Odliczenia za te uzgodnienia nie muszą być ame jako odliczeniu dla HDHP, ale świadczenia nie mogą być dostarczone przed osiągnięciem minimalnej rocznej kwoty podlegającej odliczeniu. Zaprocentowanie HRA Ten układ płaci lub zwraca tylko te wydatki medyczne poniesione po przejściu na emeryturę Po przejściu na emeryturę nie jesteś już uprawniony do składania składek na HSA Okres karencji FSA na zdrowie W okresie uprzejmości w przypadku ogólnego ogólnego przeznaczenia FSA jest dozwolone, jeśli saldo FSA zdrowości po zakończeniu planu roku poprzedniego jest równe zero Zobacz elastyczne wytyczne dotyczące wydatków FSA później. Erika będzie zawierać 2.833 33 6 750 750 3 916 67 w jej przychodach brutto w jej zeszycie podatkowym z 2017 r. Dodatkowo do tej kwoty dolicza się 10 dodatkowych podatków. Dodatek dodatkowy Jeśli jesteś uprawnionym osobą, która ma 55 lat lub więcej pod koniec roku podatkowego, Twój wkład zostanie zwiększony o 1000 Na przykład, jeśli masz zasięg samodzielny, możesz przyczynić się do 4,350 limitu wkładu na pokrycie osobiście 3,350 plus dodatkowy wkład w wysokości 1000. Jednakże zobacz En w późniejszym terminie. Jeśli masz więcej niż jedną HSA w 2018 roku, całkowite składki na wszystkie HSA nie mogą przekraczać limitów wcześniej omawianych. Zmniejszenie limitu składek Musisz zmniejszyć kwotę, którą można wnieść, w tym wszelkie dodatkowe HSA przez kwotę jakiegokolwiek wkładu do Archer MSA, w tym składki pracodawcy za rok Szczególną zasadą dotyczącą małżonków jest omawiana następna kwestia, jeśli każdy małżonek ma ubezpieczenie rodzinne w ramach HDHP. Reguły dotyczące małżonków Jeśli małżonek ma rodzinne ubezpieczenie HDHP , oboje małżonkowie są traktowani jako posiadający ubezpieczenie HDHP w rodzinach Jeśli każdy małżonek ma ubezpieczenie rodzinne w ramach oddzielnego planu, limit składki na rok 2018 wynosi 6.750 Musisz zmniejszyć limit składek, przed uwzględnieniem dodatkowych składek, przez kwotę wnioskowaną zarówno małżonkowie Archiwa MSA Po tej redukcji limit udziału zostanie podzielony w równych proporcjach między małżonkami, chyba że zgadzasz się na inny podział on obowiązuje tylko wtedy, gdy oboje małżonkowie są uprawnionymi osobami. Jeśli oboje małżonkowie mają 55 lub więcej lat i nie są zapisani do Medicare, limit każdego małżonka zostanie zwiększony o dodatkowy wkład Jeśli oboje małżonkowie spełnią wymóg wiekowy, całkowite składki w ramach pokrycie rodziny nie może przekraczać 8 750 Każdy małżonek musi wnieść dodatkowy wkład do swojego HSA. For 2018, Auburn i jego żona są kwalifikującymi się osobami Każdy z nich ma zasięg rodzinny w ramach oddzielnych HDHP. Auburn ma 58 lat, a pani Auburn jest 53 Pan i Pani Auburn mogą podzielić limit rodziny 6,750 na równe lub mogą zgodzić się na inny podział Jeśli podzielą go na równi, pan Auburn może wnieść wkład 4.375 do HSA o połowę maksymalnego wkładu na pokrycie rodziny 3,375 1,000 dodatkowego wkładu i Pani Auburn może wnieść wkład w wysokości 3,375 do składki HSA. Składki pracodawcy Musisz zmniejszyć kwotę, którą lub inna osoba może wnieść do HSA w wysokości wszelkich składek dokonanych przez pracodawcę, które są wykluczone z Twojego dochodu Obejmuje to kwoty wpłacone na Twoje konto przez pracodawcę za pośrednictwem planu katerii. Wpisany do Medicare Począwszy od pierwszego miesiąca, w którym zapisałeś się do Medicare, limit Twojego wkładu wynosi zero. w wieku 65 lat w lipcu 2018 r. i zapisywał się do Medicare Posiadasz HDHP z ubezpieczeniem tylko na własny rachunek i kwalifikujesz się do dodatkowego wkładu w wysokości 1000 Limit Państwa wkładu wynosi 2.175 4.350 6 12.Kwalifikowana dystrybucja finansowania HSA Rozsyłanie kwalifikacji HSA może być dokonane z Państwa tradycyjne IRA lub Roth IRA do HSA Ta dystrybucja może pochodzić z trwającej SEP IRA lub SIMRA IRA W tym celu trwają prace nad SEP IRA lub SIMPLE IRA, jeśli pracodawca wpłaca wkład na rok planowy kończący się lub podlegający opodatkowaniu rok, w którym dokonywana jest dystrybucja. Maksymalna kwalifikowana dystrybucja finansowania HSA zależy od ubezpieczenia HDHP tylko dla siebie samego lub rodziny, którą masz pierwszego dnia w m onth, w którym składany jest wkład, a Twój wiek na koniec roku podatkowego Dystrybucja musi być dokonana bezpośrednio przez zarząd IRA powiernika HSA Rozchód nie jest wliczony w dochody, nie może być odliczany, a zmniejsza kwotę, która może być przyczyniona do HSA Rozszerzona dystrybucja finansowania HSA jest pokazywana na formularzu 8889 na rok, w którym dokonywana jest dystrybucja. Można wykonać tylko jedną kwalifikowaną dystrybucję finansowania HSA w trakcie swojego życia. Jednak jeśli dokonasz dystrybucji podczas a month when you have self-only HDHP coverage, you can make another qualified HSA funding distribution in a later month in that tax year if you change to family HDHP coverage The total qualified HSA funding distribution can t be more than the contribution limit for family HDHP coverage plus any additional contribution to which you are entitled. In 2018, you are an eligible individual, age 57, with self-only HDHP coverage You can make a qualified HSA funding distribution of 4,350 3,350 plus 1,000 additional contribution. Funding distribution testing period You must remain an eligible individual during the testing period For a qualified HSA funding distribution, the testing period begins with the month in which the qualified HSA funding distribution is contributed and ends on the last day of the 12th month following that month For example, if a qualified HSA funding distribution is contributed to your HSA on August 10, 2018, your testing period begins in August 2018, and ends on August 31, 2017.If you fail to remain an eligible individual during the testing period, for reasons other than death or becoming disabled, you will have to include in income the qualified HSA funding distribution You include this amount in income in the year in which you fail to be an eligible individual This amount is also subject to a 10 additional tax The income and the additional tax are calculated on Form 8889, Part III. Each qualified HSA funding distribution allowed has it s own testing period For example, you are an eligible individual, age 45, with self-only HDHP coverage On June 18, 2018, you make a qualified HSA funding distribution of 3,350 On July 27, 2018, you enroll in family HDHP coverage and on August 17, 2018, you make a qualified HSA funding distribution of 3,200 Your testing period for the first distribution begins in June 2018 and ends on June 30, 2017 Your testing period for the second distribution begins in August 2018 and ends on August 31, 2017.The testing period rule that applies under the last-month rule discussed earlier doesn t apply to amounts contributed to an HSA through a qualified HSA funding distribution If you remain an eligible individual during the entire funding distribution testing period, then no amount of that distribution is included in income and won t be subject to the additional tax for failing to meet the last-month rule testing period. A rollover contribution isn t included in your income, isn t deductible, and doe sn t reduce your contribution limit. Archer MSAs and other HSAs You can roll over amounts from Archer MSAs and other HSAs into an HSA You don t have to be an eligible individual to make a rollover contribution from your existing HSA to a new HSA Rollover contributions don t need to be in cash Rollovers aren t subject to the annual contribution limits. You must roll over the amount within 60 days after the date of receipt You can make only one rollover contribution to an HSA during a 1-year period. If you instruct the trustee of your HSA to transfer funds directly to the trustee of another of your HSAs, the transfer isn t considered a rollover There is no limit on the number of these transfers Don t include the amount transferred in income, deduct it as a contribution, nor include it as a distribution on Form 8889.When To Contribute. You can make contributions to your HSA for 2018 until April 18, 2017 If you fail to be an eligible individual during 2018, you can still make contributions, up until April 18, 2017, for the months you were an eligible individual. Your employer can make contributions to your HSA between January 1, 2017, and April 18, 2017, that are allocated to 2018 Your employer must notify you and the trustee of your HSA that the contribution is for 2018 The contribution will be reported on your 2017 Form W-2.Reporting Contributions on Your Return. Contributions made by your employer aren t included in your income Contributions to an employee s account by an employer using the amount of an employee s salary reduction through a cafeteria plan are treated as employer contributions Generally, you can claim contributions you made and contributions made by any other person, other than your employer, on your behalf, as an adjustment to income. Contributions by a partnership to a bona fide partner s HSA aren t contributions by an employer The contributions are treated as a distribution of money and aren t included in the partner s gross income Contributions by a part nership to a partner s HSA for services rendered are treated as guaranteed payments that are deductible by the partnership and includible in the partner s gross income In both situations, the partner can deduct the contribution made to the partner s HSA. Contributions by an S corporation to a 2 shareholder-employee s HSA for services rendered are treated as guaranteed payments and are deductible by the S corporation and includible in the shareholder-employee s gross income The shareholder-employee can deduct the contribution made to the shareholder-employee s HSA. Form 8889 Report all contributions to your HSA on Form 8889 and file it with your Form 1040 or Form 1040NR You should include all contributions made for 2018, including those made by April 18, 2017, that are designated for 2018 Contributions made by your employer and qualified HSA funding distributions are also shown on the form. You should receive Form 5498-SA, HSA, Archer MSA, or Medicare Advantage MSA Information, from the tr ustee showing the amount contributed to your HSA during the year Your employer s contributions also will be shown in box 12 of Form W-2, Wage and Tax Statement, with code W Follow the instructions for Form 8889 Report your HSA deduction on Form 1040 or Form 1040NR. Excess contributions You will have excess contributions if the contributions to your HSA for the year are greater than the limits discussed earlier Excess contributions aren t deductible Excess contributions made by your employer are included in your gross income If the excess contribution isn t included in box 1 of Form W-2, you must report the excess as Other income on your tax return. Generally, you must pay a 6 excise tax on excess contributions See Form 5329, Additional Taxes on Qualified Plans Including IRAs and Other Tax-Favored Accounts, to figure the excise tax The excise tax applies to each tax year the excess contribution remains in the account. You may withdraw some or all of the excess contributions and avoid payin g the excise tax on the amount withdrawn if you meet the following conditions. You withdraw the excess contributions by the due date, including extensions, of your tax return for the year the contributions were made. You withdraw any income earned on the withdrawn contributions and include the earnings in Other income on your tax return for the year you withdraw the contributions and earnings. If you fail to remain an eligible individual during any of the testing periods, discussed earlier, the amount you have to include in income isn t an excess contribution If you withdraw any of those amounts, the amount is treated the same as any other distribution from an HSA, discussed later. Deducting an excess contribution in a later year You may be able to deduct excess contributions for previous years that are still in your HSA The excess contribution you can deduct for the current year is the lesser of the following two amounts. Your maximum HSA contribution limit for the year minus any amounts c ontributed to your HSA for the year. The total excess contributions in your HSA at the beginning of the year. Amounts contributed for the year include contributions by you, your employer, and any other person They also include any qualified HSA funding distribution made to your HSA Any excess contribution remaining at the end of a tax year is subject to the excise tax See Form 5329.Distributions From an HSA. You generally will pay medical expenses during the year without being reimbursed by your HDHP until you reach the annual deductible for the plan When you pay medical expenses during the year that aren t reimbursed by your HDHP, you can ask the trustee of your HSA to send you a distribution from your HSA. You can receive tax-free distributions from your HSA to pay or be reimbursed for qualified medical expenses you incur after you establish the HSA If you receive distributions for other reasons, the amount you withdraw will be subject to income tax and may be subject to an additional 20 tax You don t have to make distributions from your HSA each year. If you are no longer an eligible individual, you can still receive tax-free distributions to pay or reimburse your qualified medical expenses. Generally, a distribution is money you get from your HSA Your total distributions include amounts paid with a debit card that restricts payments to health care and amounts withdrawn from the HSA by other individuals that you have designated The trustee will report any distribution to you and the IRS on Form 1099-SA, Distributions From an HSA, Archer MSA, or Medicare Advantage MSA. Qualified medical expenses Qualified medical expenses are those expenses that generally would qualify for the medical and dental expenses deduction These are explained in Pub 502, Medical and Dental Expenses. Also, non-prescription medicines other than insulin aren t considered qualified medical expenses for HSA purposes A medicine or drug will be a qualified medical expense for HSA purposes only if the med icine or drug. Requires a prescription. Is available without a prescription an over-the-counter medicine or drug and you get a prescription for it, or. For HSA purposes, expenses incurred before you establish your HSA aren t qualified medical expenses State law determines when an HSA is established An HSA that is funded by amounts rolled over from an Archer MSA or another HSA is established on the date the prior account was established. If, under the last-month rule, you are considered to be an eligible individual for the entire year for determining the contribution amount, only those expenses incurred after you actually establish your HSA are qualified medical expenses. Qualified medical expenses are those incurred by the following persons. You and your spouse. All dependents you claim on your tax return. Any person you could have claimed as a dependent on your return except that. The person filed a joint return. The person had gross income of 4,050 or more, or. You, or your spouse if filing joi ntly, could be claimed as a dependent on someone else s 2018 return. For this purpose, a child of parents that are divorced, separated, or living apart for the last 6 months of the calendar year is treated as the dependent of both parents whether or not the custodial parent releases the claim to the child s exemption. You can t deduct qualified medical expenses as an itemized deduction on Schedule A Form 1040 that are equal to the tax-free distribution from your HSA. Insurance premiums You can t treat insurance premiums as qualified medical expenses unless the premiums are for. Long-term care insurance. Health care continuation coverage such as coverage under COBRA. Health care coverage while receiving unemployment compensation under federal or state law. Medicare and other health care coverage if you were 65 or older other than premiums for a Medicare supplemental policy, such as Medigap. The premiums for long-term care insurance item 1 that you can treat as qualified medical expenses are sub ject to limits based on age and are adjusted annually See Limit on long-term care premiums you can deduct in the instructions for Schedule A Form 1040.Items 2 and 3 can be for your spouse or a dependent meeting the requirement for that type of coverage For item 4 , if you, the account beneficiary, are not 65 or older, Medicare premiums for coverage of your spouse or a dependent who is 65 or older generally aren t qualified medical expenses. Health coverage tax credit You can t claim this credit for premiums that you pay with a tax-free distribution from your HSA See Pub 502 for more information on this credit. Deemed distributions from HSAs The following situations result in deemed taxable distributions from your HSA. You engaged in any transaction prohibited by section 4975 with respect to any of your HSAs, at any time in 2018 Your account ceases to be an HSA as of January 1, 2018, and you must include the fair market value of all assets in the account as of January 1, 2018, on Form 8889.You used any portion of any of your HSAs as security for a loan at any time in 2018 You must include the fair market value of the assets used as security for the loan as income on Form 1040 or Form 1040NR. Examples of prohibited transactions include the direct or indirect. Sale, exchange, or leasing of property between you and the HSA. Lending of money between you and the HSA. Furnishing goods, services, or facilities between you and the HSA, and. Transfer to or use by you, or for your benefit, of any assets of the HSA. Any deemed distribution won t be treated as used to pay qualified medical expenses These distributions are included in your income and are subject to the additional 20 tax, discussed later. Recordkeeping You must keep records sufficient to show that. The distributions were exclusively to pay or reimburse qualified medical expenses. The qualified medical expenses hadn t been previously paid or reimbursed from another source, and. The medical expenses hadn t been taken as an itemi zed deduction in any year. Don t send these records with your tax return Keep them with your tax records. Reporting Distributions on Your Return. How you report your distributions depends on whether or not you use the distribution for qualified medical expenses defined earlier. If you use a distribution from your HSA for qualified medical expenses, you don t pay tax on the distribution but you have to report the distribution on Form 8889 However, the distribution of an excess contribution taken out after the due date, including extensions, of your return is subject to tax even if used for qualified medical expenses Follow the instructions for the form and file it with your Form 1040 or Form 1040NR. If you don t use a distribution from your HSA for qualified medical expenses, you must pay tax on the distribution Report the amount on Form 8889 and file it with your Form 1040 or Form 1040NR You may have to pay an additional 20 tax on your taxable distribution. HSA administration and maintenance fees withdrawn by the trustee aren t reported as distributions from the HSA. Additional tax There is an additional 20 tax on the part of your distributions not used for qualified medical expenses Figure the tax on Form 8889 and file it with your Form 1040 or Form 1040NR. Exceptions There is no additional tax on distributions made after the date you are disabled, reach age 65, or die. To qualify for an Archer MSA, you must be either of the following. An employee or the spouse of an employee of a small employer defined later that maintains a self-only or family HDHP for you or your spouse. A self-employed person or the spouse of a self-employed person who maintains a self-only or family HDHP. You can have no other health or Medicare coverage except what is permitted under Other health coverage later You must be an eligible individual on the first day of a given month to get an Archer MSA deduction for that month. If another taxpayer is entitled to claim an exemption for you, you can t claim a deduction for an Archer MSA contribution This is true even if the other person doesn t actually claim your exemption. Small employer A small employer is generally an employer who had an average of 50 or fewer employees during either of the last 2 calendar years The definition of small employer is modified for new employers and growing employers. Growing employer A small employer may begin HDHPs and Archer MSAs for his or her employees and then grow beyond 50 employees The employer will continue to meet the requirement for small employers if he or she. Had 50 or fewer employees when the Archer MSAs began. Made a contribution that was excludable or deductible as an Archer MSA for the last year he or she had 50 or fewer employees, and. Had an average of 200 or fewer employees each year after 1996.Changing employers If you change employers, your Archer MSA moves with you However, you may not make additional contributions unless you are otherwise eligible. High deductible health plan HDHP To be e ligible for an Archer MSA, you must be covered under an HDHP An HDHP has. A higher annual deductible than typical health plans, and. A maximum limit on the annual out-of-pocket medical expenses that you must pay for covered expenses. Limits The following table shows the limits for annual deductibles and the maximum out-of-pocket expenses for HDHPs for 2018.Family plans that don t meet the high deductible rules There are some family plans that have deductibles for both the family as a whole and for individual family members Under these plans, if you meet the individual deductible for one family member, you don t have to meet the higher annual deductible amount for the family If either the deductible for the family as a whole or the deductible for an individual family member is less than the minimum annual deductible for family coverage, the plan doesn t qualify as an HDHP. You have family health insurance coverage in 2018 The annual deductible for the family plan is 5,500 This plan also has an individual deductible of 2,000 for each family member The plan doesn t qualify as an HDHP because the deductible for an individual family member is less than the minimum annual deductible 4,450 for family coverage. Other health coverage You and your spouse, if you have family coverage generally can t have any other health coverage that isn t an HDHP However, you can still be an eligible individual even if your spouse has non-HDHP coverage provided you aren t covered by that plan However, you can have additional insurance that provides benefits only for the following items. Liabilities incurred under workers compensation laws, torts, or ownership or use of property. A specific disease or illness. A fixed amount per day or other period of hospitalization. You can also have coverage whether provided through insurance or otherwise for the following items. The annual deductible limit. An income limit. Annual deductible limit You or your employer can contribute up to 75 of the annual deductible of your HDHP 65 if you have a self-only plan to your Archer MSA You must have the HDHP all year to contribute the full amount If you don t qualify to contribute the full amount for the year, determine your annual deductible limit by using the Line 3 Limitation Chart and Worksheet in the Instructions for Form 8853, Archer MSAs and Long-Term Care Insurance Contracts. You have an HDHP for your family all year in 2018 The annual deductible is 5,000 You can contribute up to 3,750 5,000 75 to your Archer MSA for the year. You have an HDHP for your family for the entire months of July through December 2018 6 months The annual deductible is 5,000 You can contribute up to 1,875 5,000 75 12 6 to your Archer MSA for the year. If you and your spouse each have a family plan, you are treated as having family coverage with the lower annual deductible of the two health plans The contribution limit is split equally between you unless you agree on a different division. Income limit You can t contribute more than you earned for the year from the employer through whom you have your HDHP. If you are self-employed, you can t contribute more than your net self-employment income This is your income from self-employment minus expenses including the deductible part of self-employment tax. Simon Snowhill earned 25,000 from TR Company in 2018 Through TR, he had an HDHP for his family for the entire year The annual deductible was 5,000 He can contribute up to 3,750 to his Archer MSA 75 5,000 He can contribute the full amount because he earned more than 3,750 at TR. Westley Lawrence is self-employed He had an HDHP for his family for the entire year in 2018 The annual deductible was 5,000 Based on the annual deductible, the maximum contribution to his Archer MSA would have been 3,750 75 5,000 However, after deducting his business expenses, Westley s net self-employment income is 2,500 for the year Therefore, he is limited to a contribution of 2,500.Individuals enrolled in Medicare Beginning with the fir st month you are enrolled in Medicare, you can t contribute to an Archer MSA However, you may be eligible for a Medicare Advantage MSA, discussed later. Reporting Contributions on Your Return. Report all contributions to your Archer MSA on Form 8853 and file it with your Form 1040 or Form 1040NR You should include all contributions you, or your employer, made for 2018, including those made by April 18, 2017, that are designated for 2018.You should receive Form 5498-SA, HSA, Archer MSA, or Medicare Advantage MSA Information, from the trustee showing the amount you or your employer contributed during the year Your employer s contributions should be shown in box 12 of Form W-2, Wage and Tax Statement, with code R Follow the instructions for Form 8853 and complete the Line 3 Limitation Chart and Worksheet in the instructions Report your Archer MSA deduction on Form 1040 or Form 1040NR. Excess contributions You will have excess contributions if the contributions to your Archer MSA for the year are greater than the limits discussed earlier Excess contributions aren t deductible Excess contributions made by your employer are included in your gross income If the excess contribution isn t included in box 1 of Form W-2, you must report the excess as Other income on your tax return. Generally, you must pay a 6 excise tax on excess contributions See Form 5329, Additional Taxes on Qualified Plans Including IRAs and Other Tax-Favored Accounts, to figure the excise tax The excise tax applies to each tax year the excess contribution remains in the account. You may withdraw some or all of the excess contributions and avoid paying the excise tax on the amount withdrawn if you meet the following conditions. You withdraw the excess contributions by the due date, including extensions, of your tax return. You withdraw any income earned on the withdrawn contributions and include the earnings in Other income on your tax return for the year you withdraw the contributions and earnings. Deducting an excess contribution in a later year You may be able to deduct excess contributions for previous years that are still in your Archer MSA The excess contribution you can deduct in the current year is the lesser of the following two amounts. Your maximum Archer MSA contribution limit for the year minus any amounts contributed to your Archer MSA for the year. The total excess contributions in your Archer MSA at the beginning of the year. Any excess contributions remaining at the end of a tax year are subject to the excise tax See Form 5329.How you report your distributions depends on whether or not you use the distribution for qualified medical expenses, defined earlier. If you use a distribution from your Archer MSA for qualified medical expenses, you don t pay tax on the distribution but you have to report the distribution on Form 8853 Follow the instructions for the form and file it with your Form 1040 or Form 1040NR. If you don t use a distribution from your Archer MSA for qualified medical expenses, you must pay tax on the distribution Report the amount on Form 8853 and file it with your Form 1040 or Form 1040NR You may have to pay an additional 20 tax, discussed later, on your taxable distribution. If an amount other than a rollover is contributed to your Archer MSA this year by you or your employer , you also must report and pay tax on a distribution you receive from your Archer MSA this year that is used to pay medical expenses of someone who isn t covered by an HDHP, or is also covered by another health plan that is not an HDHP, at the time the expenses are incurred. Rollovers Generally, any distribution from an Archer MSA that you roll over into another Archer MSA or an HSA isn t taxable if you complete the rollover within 60 days An Archer MSA and an HSA can only receive one rollover contribution during a 1-year period See the Form 8853 instructions for more information. Additional tax There is a 20 additional tax on the part of your distributions not used for qualif ied medical expenses Figure the tax on Form 8853 and file it with your Form 1040 or Form 1040NR Report the additional tax in the total on Form 1040 or Form 1040NR. Exceptions There is no additional tax on distributions made after the date you are disabled, reach age 65, or die. If you have questions about a tax issue, need help preparing your tax return, or want to download free publications, forms, or instructions, go to and find resources that can help you right away. Preparing and filing your tax return Find free options to prepare and file your return on or in your local community if you qualify. The Volunteer Income Tax Assistance VITA program offers free tax help to people who generally make 54,000 or less, persons with disabilities, the elderly, and limited-English-speaking taxpayers who need help preparing their own tax returns The Tax Counseling for the Elderly TCE program offers free tax help for all taxpayers, particularly those who are 60 years of age and older TCE volunteers s pecialize in answering questions about pensions and retirement-related issues unique to seniors. You can go to and click on the Filing tab to see your options for preparing and filing your return which include the following. Free File Go to See if you qualify to use brand-name software to prepare and e-file your federal tax return for free. VITA Go to download the free IRS2Go app, or call 1-800-906-9887 to find the nearest VITA location for free tax preparation. TCE Go to download the free IRS2Go app, or call 1-888-227-7669 to find the nearest TCE location for free tax preparation. Getting answers to your tax law questions On get answers to your tax questions anytime, anywhere. Go to or pages for a variety of tools that will help you get answers to some of the most common tax questions. Go to for the Interactive Tax Assistant, a tool that will ask you questions on a number of tax law topics and provide answers You can print the entire interview and the final response for your records. Go to to get Pub 17, Your Federal Income Tax for Individuals, which features details on tax-saving opportunities, 2018 tax changes, and thousands of interactive links to help you find answers to your questions View it online in HTML or as a PDF or, better yet, download it to your mobile device to enjoy eBook features. You may also be able to access tax law information in your electronic filing software. Getting tax forms and publications Go to to view, download, or print all of the forms and publications you may need You can also download and view popular tax publications and instructions including the 1040 instructions on mobile devices as an eBook at no charge Or, you can go to to place an order and have forms mailed to you within 10 business days. Using direct deposit The fastest way to receive a tax refund is to combine direct deposit and IRS e-file Direct deposit securely and electronically transfers your refund directly into your financial account Eight in 10 taxpayers use direct deposit to receive their refund IRS issues more than 90 of refunds in less than 21 days. Delayed refund for returns claiming certain credits Due to changes in the law, the IRS can t issue refunds before February 15, 2017, for returns that claim the earned income credit EIC or the additional child tax credit ACTC This applies to the entire refund, not just the portion associated with these credits. Getting a transcript or copy of a return The quickest way to get a copy of your tax transcript is to go to Click on either Get Transcript Online or Get Transcript by Mail to order a copy of your transcript If you prefer, you can. Order your transcript by calling 1-800-908-9946.Mail Form 4506-T or Form 4506T-EZ both available on. Using online tools to help prepare your return Go to for the following. The Online EIN Application helps you get an employer identification number. The IRS Withholding Calculator estimates the amount you should have withheld from your paycheck for federal income tax purposes. The Sale s Tax Deduction Calculator figures the amount you can claim if you itemize deductions on Schedule A Form 1040 , choose not to claim state and local income taxes, and you didn t save your receipts showing the sales tax you paid. Resolving tax-related identity theft issues. The IRS doesn t initiate contact with taxpayers by email or telephone to request personal or financial information This includes any type of electronic communication, such as text messages and social media channels. Go to for information and videos. If your SSN has been lost or stolen or you suspect you are a victim of tax-related identity theft, visit to learn what steps you should take. Checking on the status of your refund. Due to changes in the law, the IRS can t issue refunds before February 15, 2017, for returns that claim the EIC or the ACTC This applies to the entire refund, not just the portion associated with these credits. Download the official IRS2Go app to your mobile device to check your refund status. Call the automated refund hotline at 1-800-829-1954.Making a tax payment The IRS uses the latest encryption technology to ensure your electronic payments are safe and secure You can make electronic payments online, by phone, and from a mobile device using the IRS2Go app Paying electronically is quick, easy, and faster than mailing in a check or money order Go to to make a payment using any of the following options. IRS Direct Pay Pay your individual tax bill or estimated tax payment directly from your checking or savings account at no cost to you. Debit or credit card Choose an approved payment processor to pay online, by phone, and by mobile device. Electronic Funds Withdrawal Offered only when filing your federal taxes using tax preparation software or through a tax professional. Electronic Federal Tax Payment System Best option for businesses Enrollment is required. Check or money order Mail your payment to the address listed on the notice or instructions. Cash If cash is your only option, you may be able to pay your taxes at a participating retail store. What if I can t pay now Go to for more information about your options. Apply for an online payment agreement to meet your tax obligation in monthly installments if you can t pay your taxes in full today Once you complete the online process, you will receive immediate notification of whether your agreement has been approved. Use the Offer in Compromise Pre-Qualifier to see if you can settle your tax debt for less than the full amount you owe. Checking the status of an amended return Go to and click on Where s My Amended Return under the Tools bar to track the status of Form 1040X amended returns Please note that it can take up to 3 weeks from the date you mailed your amended return for it show up in our system and processing it can take up to 16 weeks. Understanding an IRS notice or letter Go to to find additional information about responding to an IRS notice or letter. Contacting your local IRS office Keep in mind, many questions ca n be resolved on without visiting an IRS Tax Assistance Center TAC Go to for the topics people ask about most If you still need help, IRS TACs provide tax help when a tax issue can t be handled online or by phone All TACs now provide service by appointment so you ll know in advance that you can get the service you need without waiting Before you visit, go to to find the nearest TAC, check hours, available services, and appointment options Or, on the IRS2Go app, under the Stay Connected tab, choose the Contact Us option and click on Local Offices. Watching IRS videos The IRS Video portal contains video and audio presentations for individuals, small businesses, and tax professionals. Getting tax information in other languages For taxpayers whose native language isn t English, we have the following resources available Taxpayers can find information on in the following languages.